Валютный аккредитив (оформление у поставщика)
Доброго дня !
1) Наша организация заключила валютный договор с Узбекской организацией на поставку оборудования .
Расчет производится по средствам безотзывного, покрытого аккредитива.
В конце октября пришло уведомление об открытии аккредитива в исполняющем банке.
Срок аккредитива 110 дней.
На основании уведомления я сделала проводку :
Дт 008 на сумму 20000$ х на курс ЦРБ 30,28 =605600,00 руб
2) При отгрузке товара я должна сделать проводки :
Дт 62 Кт 90-1 на сумму 20000$ на курс ЦРБ
Дт 91-2 на сумму курсовой разницы (или доход)
Дт 90-3 Кт 68 начислить НДС на сумму 20000$ на курс ЦРБ
Правильно ли это ?
Какие отчеты я должна буду сдать : НДС, прибыль , косвенные налоги нужно ?
Может я что то упустила подскажите пожалуйста .
1) Наша организация заключила валютный договор с Узбекской организацией на поставку оборудования .
Расчет производится по средствам безотзывного, покрытого аккредитива.
В конце октября пришло уведомление об открытии аккредитива в исполняющем банке.
Срок аккредитива 110 дней.
На основании уведомления я сделала проводку :
Дт 008 на сумму 20000$ х на курс ЦРБ 30,28 =605600,00 руб
2) При отгрузке товара я должна сделать проводки :
Дт 62 Кт 90-1 на сумму 20000$ на курс ЦРБ
Дт 91-2 на сумму курсовой разницы (или доход)
Дт 90-3 Кт 68 начислить НДС на сумму 20000$ на курс ЦРБ
Правильно ли это ?
Какие отчеты я должна буду сдать : НДС, прибыль , косвенные налоги нужно ?
Может я что то упустила подскажите пожалуйста .
Comments
-
Цитата: Доброго дня !1) Наша организация заключила валютный договор с Узбекской организацией на поставку оборудования .Расчет производится по средствам безотзывного, покрытого аккредитива.В конце октября пришло уведомление об открытии аккредитива в исполняющем банке.Срок аккредитива 110 дней.На основании уведомления я сделала проводку :Дт 008 на сумму 20000$ х на курс ЦРБ 30,28 =605600,00 руб2) При отгрузке товара я должна сделать проводки :Дт 62 Кт 90-1 на сумму 20000$ на курс ЦРБДт 91-2 на сумму курсовой разницы (или доход)Дт 90-3 Кт 68 начислить НДС на сумму 20000$ на курс ЦРБПравильно ли это ?Какие отчеты я должна буду сдать : НДС, прибыль , косвенные налоги нужно ?Может я что то упустила подскажите пожалуйста .
У вас отрицательная или положительная курсовая разница? -
Доброго дня, Наталья !
Понимаете я хочу заранее для себя все расставить по местам.
Аккредитив у нас только пришел , закупаем оборудование.
С курсовой разницей я думаю :
при увеличении полученной суммы я сделаю проводку на доход
Дт Кт 91,1 на полученную сумму(на дату отгрузки)
или
Дт 91,2 Лт на уменьшение (расход)
Самое непонятное мне: должна ли я делать оплаты или расчеты по налогам при получении предоплаты (читала что НДС с аванса не должна платить) ?
Должна ли я отправить декларацию по косвенному налогу ? и как его расчитать ?
Может я что то упустила...
Заранее благодарна ! -
Цитата: Доброго дня, Наталья !Понимаете я хочу заранее для себя все расставить по местам.Аккредитив у нас только пришел , закупаем оборудование.С курсовой разницей я думаю :при увеличении полученной суммы я сделаю проводку на доходДт Кт 91,1 на полученную сумму(на дату отгрузки)илиДт 91,2 Лт на уменьшение (расход)
Стоп...
Может, я что-то не понимаю?
О какой курсовой разнице при отгрузке идет речь?
Аккредитив - это ведь не полученная предоплата, а лишь гарантия банка в том, что платеж будет осуществлен. Самих денег у Вас на счете пока нет!
Поэтому согласен лишь со счетом 008.
При отгрузке - Вы абсолютно правы - делаете стандартные проводки.
А когда аккредитив будет исполнен и Вы получите деньги - не менее стандартно признаете курсовую разницу (на счете 91).Цитата: Самое непонятное мне: должна ли я делать оплаты или расчеты по налогам при получении предоплаты (читала что НДС с аванса не должна платить) ?Должна ли я отправить декларацию по косвенному налогу ? и как его расчитать ?Может я что то упустила...Заранее благодарна !
А вот по поводу налогообложения - отдельный вопрос.
По правилам форума он задается в новой теме! -
Благодарю за помощь !
Начало моих действий мне теперь понятны.
Буду двигаться дальше, создавать новую тему отчеты.
С уважением Мелани.
